KBMedia

    Kanton Bern · BE

    Dividendenrechner Bern (BE) 2026

    Der Dividendenrechner für den Kanton Bern rechnet Brutto-Dividende (qualifizierte Beteiligung, Privatvermögen) auf die effektive Steuerbelastung um. Bern besteuert solche Dividenden zu 50% (Art. 42 StG BE (Teilbesteuerungsverfahren)) - das ist der kantonale Teilbesteuerungssatz nach STAF. Zusätzlich zieht der Bund 35% Verrechnungssteuer ab, die du in der Steuererklärung zurückfordern kannst. Der Rechner deckt CHF-Beträge von CHF 10'000 bis CHF 1 Mio Ausschüttung ab und ist auf Einzelaktionaerinnen und KMU-Inhaber in Bern und im gesamten Kanton BE zugeschnitten.

    Jetzt berechnen — Bern

    Kostenlos, ohne Anmeldung. Alle Werte in CHF, kalibriert für den Kanton Bern (BE).

    Fakten zum Kanton Bern

    • •Einwohner Bern: rund 1’050’000
    • •Hauptstadt: Bern
    • •Teilbesteuerung qualifizierter Dividenden (Privatvermögen): 50%
    • •Rechtliche Grundlage: Art. 42 StG BE (Teilbesteuerungsverfahren)
    • •Einfacher Staatssteuerfuss: 3.06
    • •Wirtschaftlicher Schwerpunkt: Bundesverwaltung, Medtech (Biel), Uhrenindustrie, Landwirtschaft

    Teilbesteuerungsverfahren in Bern: 50%

    Seit Einfuehrung der STAF 2020 besteuern alle Kantone qualifizierte Dividenden (mindestens 10% Beteiligung im Privatvermögen) zu mindestens 50%. Bern wendet einen Satz von 50% an (Art. 42 StG BE (Teilbesteuerungsverfahren)). Konkret: Bei einer Brutto-Dividende von CHF 100’000 fliessen CHF 50’000 in die kantonale Steuerbemessung - der Rest ist steuerfrei auf Kantonsebene. Zum Vergleich FR: dort würden CHF 70’000 in die Bemessung einfliessen - eine Differenz von CHF 20’000 auf der gleichen Ausschüttung. Bern besteuert qualifizierte Dividenden zu 50 Prozent im Privatvermögen (Art. 42 StG BE). Kombiniert mit der relativ hohen BE-Progression ergibt sich bei CHF 200'000 Dividende dennoch eine deutlich höhere Steuer als ZG - der Teilbesteuerungseffekt wird durch den Satz teils aufgezehrt.

    Verrechnungssteuer 35% und Rückforderung

    Auf jede Dividendenausschüttung einer Schweizer Gesellschaft zieht die ESTV pauschal 35% Verrechnungssteuer ein - unabhängig vom Wohnkanton. Wer in Bern steuerlich ansaessig ist und die Ausschüttung in der Steuererklärung deklariert, erhaelt die volle Verrechnungssteuer zurück (Formular 25 oder via ESTV SuisseTax). Bei Brutto CHF 100’000 kommen also zunaechst CHF 65’000 aufs Konto; CHF 35’000 folgen mit der nächsten Steuerveranlagung. Wichtig: Nicht-deklarierte Dividenden verfallen der ESTV - nach Art. 23 VStG reicht bereits fahrlaessige Nichtdeklaration für einen Verlust des Rückforderungsanspruchs.

    Qualifizierte vs. nicht-qualifizierte Beteiligung

    Die Teilbesteuerung von 50% in Bern gilt nur für qualifizierte Beteiligungen: mindestens 10% am Grund- oder Stammkapital der ausschuettenden Gesellschaft, gehalten im Privatvermögen. Wer unter der 10%-Schwelle liegt (typisch für Kleinanleger mit Schweizer Aktien an der SIX), versteuert 100% der Dividende als Einkommen. Dafür gilt auch die 35% Verrechnungssteuer mit voller Rückforderung. Bei Beteiligungen im Geschaeftsvermögen (Einzelfirma, Personengesellschaft) gilt in den meisten Kantonen ein Satz von 50% - der Unterschied zum Privatvermögen ist relevant für KMU-Inhaber in Bern. Der Rechner erlaubt die Umstellung zwischen den Modi und zeigt jeweils die effektive Belastung in CHF.

    Kantonsvergleich und Standortwahl

    Die Schweizer Kantone weisen bei qualifizierten Dividenden Teilbesteuerungssaetze zwischen 50% (AG, BS, BE, SZ, ZG, ZH und weitere) und 70% (FR, GE, TI, VD) auf. Beispiel: BE besteuert qualifizierte Dividenden zu 50%, FR (Freiburg) zu 70%. Auf einer Ausschüttung von CHF 200’000 ergibt sich damit - bei gleichem Grenzsteuersatz von 25% - rasch eine Differenz von CHF 10'000 bis 15'000 zwischen einer Hochsatz- und einer Tiefsatz-Kantonsvariante. Für Bern-Unternehmer mit planbaren Ausschüttungen lohnt der Blick auf den Wohnsitzkanton: die Bundessteuer auf qualifizierten Dividenden (Art. 20 Abs. 1bis DBG, 70%) bleibt unveraendert, die kantonale Differenz schlaegt sich direkt in der Nettosumme nieder.

    Häufig gestellte Fragen

    Welcher Teilbesteuerungssatz gilt in Bern?▾

    Bern besteuert qualifizierte Dividenden im Privatvermögen zu 50% (Art. 42 StG BE (Teilbesteuerungsverfahren)). Das heisst: von CHF 100'000 Brutto-Dividende fliessen CHF 50’000 in die Kantons-Einkommenssteuer - der Rest ist kantonssteuerfrei. Auf Bundesebene gelten einheitlich 70% (Art. 20 Abs. 1bis DBG).

    Kann ich die 35% Verrechnungssteuer in BE zurückfordern?▾

    Ja. Als in Bern steuerlich ansaessige Person deklarierst du die Dividende in deiner Steuererklärung und erhaeltst die 35% Verrechnungssteuer voll zurück. Rückforderungsantrag via Formular 25 oder elektronisch über ESTV SuisseTax. Deklarierst du die Dividende nicht, verfaellt der Anspruch (Art. 23 VStG).

    Was gilt bei Beteiligungen unter 10%?▾

    Unter 10% Beteiligung greift die Teilbesteuerung von 50% in Bern nicht - du versteuerst 100% der Dividende als normales Einkommen auf Kantons- und Bundesebene. Typisch für Aktien an der SIX (Nestle, Roche, ABB). Die Verrechnungssteuer von 35% wird trotzdem einbehalten und voll zurückgefordert.

    Sparen Unternehmer in Bern gegenüber anderen Kantonen?▾

    Kommt auf den Vergleichskanton an. Beispiel: BE (50%) gegenüber FR (70%) macht bei CHF 200'000 Dividende und 25% Grenzsteuer eine Differenz von ca. CHF 10’000 pro Jahr. Für strategische Standortwahl zaehlen zudem Gewinnsteuer der GmbH/AG, Verrechnungssteuer-Praxis und Vermögenssteuer.

    KB Media — Digitalagentur Schweiz

    Dein KMU digital stärker aufstellen?

    Von der ersten Kampagne bis zur kompletten Strategie. Wir machen das für dich.

    SEO-BeratungSocial Media ManagementLinkedIn OutreachMeta Ads (Facebook/Instagram)Cold-Email-KampagnenGoogle Ads
    Jetzt Call buchen →Oder Publy testen — Social Media mit KI ab CHF 39/Mt. →

    Agentur-Leistungen vor Ort

    Schritt-fuer-Schritt Anleitungen

    Verwandte Seiten auf KB Media

    Weiterführende Seiten

    Fuer Schweizer KMU

    Schweizer KMU lieben publy.ch.

    KI-Marketing-Tool publy.ch
    Unsere Schweizer Plattformen
    Empfehlung
    publy.chSchwesterprojekt

    KI-Marketing fuer Schweizer KMU

    Publy uebernimmt deine Content-Produktion Ende-zu-Ende: KI-gestuetzte Inhalte, menschliche Qualitaetskontrolle, Veroeffentlichung nach Plan. Ideal fuer Schweizer KMU — bereits ab CHF 39/Monat.

    publy.ch fuer KMU entdecken →
    pantra.io

    Software aus St. Erhard

    Eigenstaendige SaaS-Produkte und Custom-Tools fuer Schweizer Unternehmen. Datenschutz nach DSG, Hosting in der EU/CH.

    pantra.io besuchen →

    Hinweis: publy.ch — KI-Marketing-Tool und pantra.io sind Schwesterprojekte von KB Media – alles aus einer Hand, alles Swiss Made.